マンション投資家のふるさと納税｜上限額の計算から申告まで解説

この記事の3行まとめ

マンション投資で所得が増えると、ふるさと納税の控除上限額も上がり返礼品の選択肢が広がる

家賃収入は安定しているため、年間の寄付計画を立てやすい

不動産所得が20万円を超えるとワンストップ特例が使えず確定申告が必須になるなど注意点もある

「マンション投資を始めたけれど、ふるさと納税は今まで通りできるの？」「不動産所得があると控除の上限はどう変わる？」——そんな疑問を持つ会社員オーナーは少なくありません。実は、給与に不動産所得が加わると控除の上限額が上がり、より多くの返礼品を受け取れる可能性があります。

一方で、ワンストップ特例が使えなくなる、損益通算で上限額が下がるなど、知らないと損をする落とし穴も存在します。この記事では、併用のメリット・注意点から上限額の計算、確定申告までの具体的な手順を、数字や費用感を交えてわかりやすく解説します。

目次

そもそもふるさと納税とは？仕組みをおさらい

マンション投資家がふるさと納税を併用するメリット

併用時に見落としやすい3つの注意点・デメリット

併用で損しないための3ステップ｜上限額の計算から確定申告まで

年収・所得別の控除上限額シミュレーション一覧

よくある質問（FAQ）

まとめ｜マンション投資×ふるさと納税は正しい手順で始めれば怖くない

そもそもふるさと納税とは？仕組みをおさらい

ふるさと納税とは、自分が応援したい自治体に寄付をすることで、寄付額のうち2,000円を超える部分について所得税の還付・住民税の控除を受けられる制度です。寄付の対価として地域の特産品（返礼品）を受け取れるため、実質2,000円の自己負担でさまざまな品を楽しめる点が人気を集めています。

制度の基本ポイントを整理すると次の通りです。

控除の対象：寄付額のうち2,000円を超える部分が所得税・住民税から控除される

上限額がある：控除される金額には、その人の所得や家族構成に応じた上限がある

返礼品の還元率：返礼品は寄付額の3割以下に総務省が定めている

申告方法は2種類：「確定申告」または「ワンストップ特例制度」のいずれか

マンション投資家にとって重要なのは、この「上限額」が総所得金額をもとに算定される点です。給与のほかに不動産所得があると上限額が変わるため、正しく理解しておく必要があります。

マンション投資家がふるさと納税を併用するメリット

マンション投資で家賃収入を得ている方にとって、ふるさと納税は上手に活用したい制度の一つです。給与所得だけの会社員と比べて控除の枠が広がるため、返礼品の選択肢が増えるメリットがあります。ここでは併用による主なメリットを整理します。

1. 給与＋不動産所得で控除上限額が増える

ふるさと納税の控除上限額は、その年の総所得金額（課税所得）をもとに計算されます。会社員がマンション投資で黒字の不動産所得を得ると、給与所得に不動産所得が上乗せされ、合計の課税所得が増えます。課税所得が増えれば、その分だけ控除上限額も上がる仕組みです。

たとえば給与収入600万円の会社員（独身・扶養なし）が年間100万円の不動産所得（黒字）を得た場合、給与だけのときより上限額がおよそ2〜3万円高くなるケースがあります。上限額が増えた分だけ、自己負担2,000円で受け取れる返礼品の幅が広がります。

2. 年間収支が安定しているから計画的に寄付しやすい

マンション投資の家賃収入は、入居者がいるかぎり毎月ほぼ一定の金額が入ってきます。株式投資や暗号資産のように売却して初めて利益が確定する資産とは異なり、年間の所得が早い段階で見通せる点が特長です。

年初に上限額の目安を把握しておけば、季節ごとに旬の食材を選んだり、人気の返礼品を早めに確保したりと、余裕を持ったスケジュールで寄付できます。年末に慌てて駆け込み申し込みをし、冷凍庫に入りきらない量の食材が一気に届く——といった失敗も防げるでしょう。

3. もともと確定申告をするため手続きの負担が少ない

不動産所得が年間20万円を超えるオーナーは、もともと毎年確定申告を行っています。ふるさと納税の寄付金控除は確定申告書の所定の欄に金額を記入するだけで完了するため、追加の手間はほとんどありません。確定申告に慣れている投資家にとっては、むしろ取り入れやすい制度といえます。

併用時に見落としやすい3つの注意点・デメリット

メリットの一方で、マンション投資とふるさと納税を併用する際には特有の注意点があります。次の3点を事前に把握しておくことで、想定外の自己負担や手続きミスを防げます。

注意点1：ワンストップ特例が使えない

ワンストップ特例制度は「確定申告が不要な給与所得者」が、寄付先5自治体以内であれば確定申告せずに控除を受けられる仕組みです。しかし、不動産所得が年間20万円を超えると確定申告が必要になるため、ワンストップ特例は利用できません。

さらに注意したいのは、ワンストップ特例の申請書を提出済みでも、確定申告を行うと特例の申請は無効になる点です。確定申告書の寄付金控除欄に、すべての寄付額を改めて記入する必要があります。記入漏れがあると控除を受けられないため、寄附金受領証明書はすべて保管しておきましょう。

注意点2：損益通算で上限額が下がることがある

マンション投資では、減価償却費やローン利息などの経費によって帳簿上の不動産所得が赤字になることがあります。この赤字は給与所得と損益通算（相殺）され、課税所得が減ります。節税効果が得られる一方で、課税所得が減るとふるさと納税の控除上限額も下がる点に注意が必要です。

「不動産投資をしているから上限額が必ず増える」と思い込んで多めに寄付すると、上限を超えた分は単なる自己負担となってしまいます。減価償却が大きい物件を購入した初年度などは特に、黒字か赤字かを見極めてから寄付額を決めることが大切です。

注意点3：副業（不動産投資）が会社に知られる可能性

確定申告の内容は住民税に反映され、会社の給与から天引きされる住民税額に変動が生じる場合があります。これにより、不動産投資をしていることが勤務先に知られるケースがあります。気になる方は、確定申告書の住民税に関する事項で「自分で納付（普通徴収）」を選択することで、給与天引きとは別に自分で納付でき、リスクを軽減できます。

注意点 | 影響 | 対策
ワンストップ特例が使えない | 確定申告で改めて寄付金控除の申請が必要 | 受領証明書を全件保管し申告で記入
損益通算で上限額が下がる | 赤字決算だと上限額が減り自己負担増のリスク | 黒字か赤字かを確認後に寄付額を決定
副業が会社に知られる | 住民税の変動で発覚する可能性 | 住民税を「自分で納付」に切り替え

併用で損しないための3ステップ｜上限額の計算から確定申告まで

メリットと注意点を理解したあとは、実際にふるさと納税を始める流れを確認しましょう。上限額の計算から確定申告まで、3つのステップに分けて解説します。初めてでも順番どおりに進めれば、手続きで迷う心配はありません。

ステップ1：自分の控除上限額を正しく計算する

まず、給与所得と不動産所得を合算した総所得金額を把握します。不動産所得は「家賃収入−必要経費」で求められます。マンション投資で計上できる主な必要経費は次の通りです。

管理費・修繕積立金

減価償却費（建物・設備）

ローンの利息部分（元本は経費にならない）

管理委託手数料

固定資産税・都市計画税

火災保険料・地震保険料

仲介手数料・広告費（入居者募集費用）

上限額の目安は、総務省のふるさと納税ポータルサイトや各ポータルサイトのシミュレーターで計算できます。前年の住民税決定通知書に記載されている「所得割額」を使うと、より正確な金額を算出しやすくなります。シミュレーターには「給与収入」だけでなく不動産所得も入力できるものを選ぶとよいでしょう。

控除上限額の比較例（独身・扶養なしの場合の目安）

項目 | 給与のみ（年収600万円） | 給与＋不動産所得100万円（黒字）
控除上限額の目安 | 約7万7,000円 | 約10万円
自己負担 | 2,000円 | 2,000円
受け取れる返礼品の目安（還元率3割） | 約2万3,000円相当 | 約3万円相当

※上記は目安です。家族構成や各種控除によって金額は変わります。上限額を超えた分は控除されず自己負担になるため、正確な計算が欠かせません。

ステップ2：年間スケジュールを立てて寄付先を選ぶ

上限額がわかったら、年間の寄付計画を立てます。ふるさと納税は1月1日〜12月31日の寄付がその年の控除対象です。マンション投資家におすすめの年間スケジュールは次の通りです。

時期 | やること
1〜3月 | 前年分の確定申告を済ませる。今年の上限額を試算する
4〜9月 | 旬の果物・海産物など季節の返礼品を選んで寄付
10〜12月 | 残り枠を調整。12月は駆け込みを避け早めに完了させる

返礼品の届く時期を分散させると、保管に困らず受け取りやすくなります。なお、寄付先を5自治体以内に抑えたとしても、確定申告が必要な不動産オーナーはワンストップ特例を使えない点を改めて覚えておきましょう。

ステップ3：確定申告でふるさと納税の控除を申請する

不動産所得がある方はもともと確定申告が必要なため、ふるさと納税の申告が大きな追加負担になることはほとんどありません。手続きの流れは次の通りです。

寄付した自治体から届く「寄附金受領証明書」または「寄附金控除に関する証明書」を保管する

確定申告書の寄付金控除（第二表・第一表）の欄に寄付額の合計を記入する

証明書を添付（またはデータ送信）して税務署に提出する

e-Taxを使えば自宅から申告でき、寄付ポータルサイトが発行する「寄附金控除に関する証明書（XMLデータ）」を取り込めば入力の手間も大幅に減ります。還付金は申告後おおむね3週間〜1か月半ほどで指定口座に振り込まれ、住民税は翌年度分から軽減されます。

年収・所得別の控除上限額シミュレーション一覧

自分の目安をつかむために、年収と不動産所得（黒字）の組み合わせ別に控除上限額のおおよその目安をまとめました。いずれも独身または共働きで扶養家族がいない場合の概算です。

給与収入 | 不動産所得なし | 不動産所得+50万円 | 不動産所得+100万円
500万円 | 約6万1,000円 | 約7万2,000円 | 約8万3,000円
600万円 | 約7万7,000円 | 約8万8,000円 | 約10万円
800万円 | 約12万9,000円 | 約14万2,000円 | 約15万5,000円
1,000万円 | 約17万6,000円 | 約19万円 | 約20万4,000円

※あくまで概算の目安です。実際の上限額は社会保険料控除・住宅ローン控除・医療費控除など各種控除の有無で変動します。寄付前に必ず最新のシミュレーターで確認してください。とくに不動産所得が赤字の年は、給与のみの場合より上限額が下がる点に注意しましょう。

マンション投資家がふるさと納税で注意すべきポイント

不動産所得がある方は、給与所得者のみの場合と比べてふるさと納税の上限額が変動しやすい特徴があります。失敗を避けるために、以下のポイントを押さえておきましょう。

不動産所得が赤字の年は上限額が下がる

減価償却費や修繕費、ローン金利などの経費が家賃収入を上回ると、不動産所得は赤字になります。赤字は給与所得と損益通算されるため、課税所得そのものが減少し、結果としてふるさと納税の控除上限額も下がります。とくに購入初年度は登記費用や不動産取得税などの初期費用が計上され、大きく赤字になりがちです。前年と同じ感覚で寄付すると、自己負担が2,000円を超えてしまう恐れがあります。

年末に所得が確定してから寄付する

ふるさと納税は1月1日から12月31日までの寄付がその年の対象になります。不動産所得は空室や突発的な修繕によって年間を通じて変動するため、年初にまとめて寄付するとリスクが高くなります。家賃収入と経費がある程度見通せる11月〜12月にかけて、最終的な所得見込みをもとに上限額を再計算してから寄付するのが安全です。慌てて駆け込み寄付をすると計算ミスにつながるため、12月上旬には準備を始めておきましょう。

専従者給与や青色申告特別控除も考慮する

青色申告をしている場合、最大65万円の青色申告特別控除が適用され、その分課税所得が減ります。また家族へ専従者給与を支払っている場合も所得が圧縮されます。これらの控除を加味すると上限額が想定より低くなることがあるため、シミュレーターには不動産所得を「各種控除後の金額」で入力することが大切です。

マンション投資家のふるさと納税に関するよくある質問（FAQ）

Q1. 不動産所得があってもワンストップ特例は使えますか？

原則として使えません。ワンストップ特例は「確定申告をしない給与所得者」が対象の制度です。不動産所得がある方はもともと確定申告が必要なため、たとえ寄付先が5自治体以内であってもワンストップ特例の適用外となります。確定申告の寄付金控除欄で申請してください。なお、ワンストップ特例を申請済みであっても、確定申告をした時点で特例は無効になり、申告した寄付額がすべて控除計算に反映されるので二重申請を心配する必要はありません。

Q2. 不動産所得が赤字でもふるさと納税はできますか？

給与所得など他に課税される所得があれば、ふるさと納税自体は可能です。ただし不動産所得の赤字が給与所得と損益通算されることで課税所得が減り、控除上限額も下がります。場合によっては上限額が大幅に縮小することもあるため、寄付前に必ず損益通算後の所得でシミュレーションしてください。仮に全所得が赤字で課税所得がゼロになる年は、控除の恩恵が受けられないため寄付は実質的な節税になりません。

Q3. 確定申告でふるさと納税を申告し忘れた場合はどうなりますか？

申告期限後でも「更正の請求」を行えば、寄付した年の翌年から5年以内であれば控除を受けられます。寄附金受領証明書を添えて税務署に更正の請求書を提出すれば、納めすぎた所得税が還付され、住民税も再計算されます。ただし手続きが二度手間になるため、確定申告の段階で寄付金控除欄への記入を忘れないようにしましょう。

Q4. 物件を法人で所有している場合、ふるさと納税はどうなりますか？

法人名義で行う寄付は、個人のふるさと納税（寄付金控除）とは制度が異なります。法人による自治体への寄付は損金算入の対象にはなりますが、返礼品を受け取れない、または受け取ると経済的利益として扱われるなど取り扱いが複雑です。個人として返礼品付きのふるさと納税を活用したい場合は、役員報酬など個人の所得をもとに上限額を計算し、個人名義で寄付するのが基本です。法人での寄付を検討する際は税理士に相談しましょう。

Q5. 寄附金受領証明書を紛失してしまいました。再発行できますか？

多くの自治体で再発行に対応していますが、手続きに時間がかかる場合があります。最近では寄付ポータルサイトが発行する「寄附金控除に関する証明書（電子データ）」を利用すれば、複数自治体分をまとめて一枚で取得でき、紛失リスクを減らせます。e-Taxとの相性もよいため、複数自治体に寄付する不動産オーナーには電子証明書の活用がおすすめです。

まとめ｜不動産所得を踏まえた上限額計算で賢く活用しよう

マンション投資家にとってふるさと納税は、実質2,000円の負担で返礼品を受け取れる魅力的な制度です。ただし給与所得のみの方とは異なり、不動産所得の黒字・赤字によって控除上限額が大きく変動する点が最大の注意ポイントです。本記事で解説した内容を改めて整理します。

上限額は「給与所得＋不動産所得」を踏まえた課税所得をもとに計算する

不動産所得が赤字の年は損益通算で上限額が下がるため要注意

所得が見通せる11〜12月に最終確認してから寄付するのが安全

不動産オーナーはワンストップ特例を使えず、確定申告で寄付金控除を申請する

電子証明書とe-Taxを活用すれば申告の手間を大幅に削減できる

ふるさと納税はあくまで「税金の前払い」であり、それ自体が直接的な節税になるわけではありませんが、返礼品という形で家計にメリットをもたらします。不動産投資による所得の状況を正確に把握し、上限額の範囲内で計画的に寄付することで、自己負担を最小限に抑えながら全国各地の特産品を楽しめます。所得が複雑で上限額の判断に迷う場合は、確定申告も含めて税理士に相談すると安心です。正しい知識をもって、賢くふるさと納税を活用していきましょう。